Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это прекрасный способ уменьшить инвестиционные риски и заработать. В этом поможет доверительное управление денежными средствами, которое в отличии от банковского депозита даст возможность получить значительно большую прибыль, поскольку инвестиционный счёт даёт право совершать операции с ценными бумагами.

Имея ИИС, можно инвестировать капитал так же, как и с обычного брокерского счёта или при помощи доверительного управляющего. На денежные средства с этого счёта можно покупать акции, облигации, паи ПИФов (паевых инвестиционных фондов), другие ценные бумаги, включая иностранные. Последние можно купить исключительно на российских торгах. С Custodian подобных проблем не будет, ведь мы торгуем бумагами иностранных эмитентов через Санкт-Петербургскую биржу.

В случае, если у Вас имеется не только ИИС, но и обычный брокерский счёт, нельзя пользоваться деньгами на ИИС для покрытия обязательств по обычному брокерскому счёту. Через ИИС также нельзя сотрудничать с форекс-дилером. Наша инвестиционная компания имеет право перевести часть средств с инвестиционного счёта на банковский депозит. Тем не менее, сумма перевода не должна превышать 15% от всего капитала на ИИС. При этом, невозможно перевести денежные средства на депозит с открытого у брокера ИИС.

Помимо перспектив хорошего заработка, ИИС также даёт возможность получить налоговый вычет.  Тут следует отметить, что для признания права вычета, взносы можно делать только в рублях. При этом, взнос не должен превышать 1 млн рублей в год. Наконец, для действия налоговых вычетов, ИИС должен быть открыт 3 года. При этом, не имеет значения, хотите ли Вы получить вычет на взнос или вычет из дохода, подлежащего налогообложению.

Итак, рассмотрим налоговый вычет на взнос:

На ИИС в течение года вносится какая-то сумма, не превышающая 1 млн рублей. После окончания налоговой отчётности клиент может получить вычет, составляющий 13% от внесённых за год денег. Однако, вычет по ИИС не может превышать 52 000 рублей, поскольку максимальная сумма для расчета налогового вычета составляет 400 000 рублей. При этом, ИИС может быть только один. Для получения вычета необходимо задекларировать доход и заплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13%. Если через три года произойдёт закрытие ИИС, придётся уплатить налог с прибыли от операций с ценными бумагами и вернуть обратно налоговый вычет.

Для получения вычета на взнос необходимо не позднее 30 апреля отчетного периода подать в налоговую службу декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), а также следующие подтверждающие документы:

Ниже следует пример расчёта по налоговому вычету на взнос: 

Допустим, каждый год на счёт будут внесены 400 000 рублей. Доходность составляет 15%. Стоит также отметить, что размер налогового вычета не должен быть выше уплаченного НДФЛ. Итог за 3 года: 1,597,350 – (397,350 х 0.13) = 1,545,694.5 рублей на ИИС.

52,000 х 3 = 156,000 рублей на банковском счёте.

Разберём налоговый вычет из дохода, подлежащего налогообложению. В течение 3 лет на ИИС кладётся определенная сумма, которая не превышает 1 миллиона рублей в год. За всё заработанное на инвестиционном счету сверх взносов не придётся платить НДФЛ 3 года спустя. Условия этого вычета таковы, что за исключением редких случаев, нужно иметь только один ИИС, который должен действовать в течение трёх лет с момента открытия. Закрытие счёта до истечения трёх лет обяжет уплатить НДФЛ на полученный доход. Важным преимуществом является то, что для получения данного вида вычета не обязательно иметь официальный доход. Однако, чтобы его получить, в налоговой службе необходимо взять подтверждение того, что владелец счёта не претендовал на вычет первого типа (на взнос) в течение последних лет.

Этот документ надо отдать управляющему или брокеру, который, в свою очередь, становится налоговым агентом владельца ИИС. При выплате дохода налог со счёта не удерживается.

Расчёт по налоговому вычету на доход:

Предположим, каждый год на счёт вносится 400 000 рублей. Средняя доходность составляет 15%.

Таким образом, 3 года спустя на инвестиционном счёте будет 1,597,350 рублей.

На одно имя можно открыть только один ИИС. При этом, невозможно превратить уже открытый счёт у брокера или управляющего в индивидуальный инвестиционный счёт. Денежные средства с ИИС можно переводить от одного управляющего к другому. Для этого, придётся открыть новый счёт, а старый закрыть в течение месяца. Приятным обстоятельством является то, что пополнять ИИС возможно в любое время, ведь у взносов нет привязки к датам.

Если у Вас возникают вопросы, где открыть ИИС, а также, куда вкладывать деньги, то ответить на все вопросы, а также открыть ИИС помогут специалисты Custodian.

Наши эксперты всегда готовы
проконсультировать вас