FATCA и CRS

В соответствии с Законом США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA) ООО «Кастодиан» 28 октября 2015 года зарегистрировано в Налоговом управлении США (IRS), где Организации присвоен Глобальный идентификационный номер (GIIN) — I3BQPT.99999.SL.643.

В целях соблюдения требований Федерального закона от 28 июня 2014 года № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» ООО «Кастодиан» (Организация) утверждены «Критерии отнесения клиентов ООО «Кастодиан» к категории иностранных налогоплательщиков и способы получения от них необходимой информации».

В 2016 году Федеральная налоговая служба России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года. С 2018 года Российская Федерация осуществляет международный обмен финансовой информацией в соответствии со Стандартом по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (Common Reporting Standard, CRS), разработанным Организацией экономического сотрудничества и развития.

Обращаем Ваше внимание, что в рамках исполнения требований Федерального закона от 27 ноября 2017 г. № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» клиенты обязаны представлять ООО «Кастодиан» информацию в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, запрашиваемую Организацией для установления налогового резидентства.

Наши эксперты всегда готовы
проконсультировать вас